Accueil › Simulateur d'impôt sur la pension de retraite
Combien d'impôt allez-vous payer sur votre retraite ?
Entre la CSG, l'abattement de 10 %, celui des plus de 65 ans et la décote, l'écart entre votre pension brute et ce qui arrive sur votre compte est difficile à reconstituer. Ce simulateur le fait pour vous, ligne par ligne, en 5 questions.
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Comment est calculé l'impôt sur une pension de retraite ?
Une pension de retraite est imposée comme un salaire : elle entre dans le revenu imposable et suit le barème progressif de l'impôt sur le revenu. Mais avant d'y arriver, elle traverse quatre étapes qui la réduisent, et c'est ce qui rend le calcul si difficile à refaire de tête.
- Les prélèvements sociaux (CSG, CRDS, Casa) sont retenus à la source par votre caisse.
- Une partie de la CSG est déductible de votre revenu imposable, ce qui explique que le montant déclaré aux impôts ne soit égal ni à votre brut ni à votre net.
- L'abattement de 10 % s'applique automatiquement sur le total de vos pensions.
- L'abattement des plus de 65 ans, puis la décote, viennent alléger la note pour les revenus modestes.
Les prélèvements sociaux : quatre paliers, pas un taux unique
Contrairement à une idée répandue, il n'existe pas « un » taux de CSG pour les retraités mais quatre situations, déterminées par votre revenu fiscal de référence. Voici ce qui est réellement prélevé sur votre pension brute :
| Palier | CSG | CRDS | Casa | Total prélevé |
|---|---|---|---|---|
| Exonéré | 0 % | — | — | 0 % |
| Taux réduit | 3,8 % | 0,5 % | — | 4,3 % |
| Taux médian | 6,6 % | 0,5 % | 0,3 % | 7,4 % |
| Taux normal | 8,3 % | 0,5 % | 0,3 % | 9,1 % |
Le palier qui vous est appliqué dépend de votre revenu fiscal de référence d'il y a deux ans, et non de vos revenus actuels. C'est une source de malentendus fréquente au moment du départ à la retraite : la première année, vous êtes encore jugé sur vos revenus de salarié.
L'effet de seuil, et la protection qui l'atténue
Un euro de revenu fiscal de référence en trop peut vous faire changer de palier et coûter plusieurs centaines d'euros par an. C'est le principal effet de seuil de la fiscalité des retraités, et le simulateur vous indique où vous vous situez dans votre palier.
Une protection existe cependant : votre taux de CSG n'augmente que si votre revenu fiscal de référence dépasse le seuil deux années de suite. Un dépassement isolé ne change rien. La règle est asymétrique et à votre avantage : à l'inverse, une baisse de taux s'applique immédiatement dès que vous repassez sous le seuil. Ce mécanisme de lissage ne couvre pas tous les paliers : vérifiez auprès de votre caisse si vous êtes concerné.
Les trois réductions qui font baisser l'impôt des retraités
L'abattement de 10 %, encadré par un plancher et un plafond
L'administration retranche automatiquement 10 % de vos pensions. Cet abattement ne peut pas être inférieur à par pensionné, ce qui protège les très petites retraites, ni supérieur à pour l'ensemble du foyer, ce qui plafonne l'avantage des retraites élevées. Ce plafond est global : dans un couple, il ne se double pas. Sa suppression a été discutée puis écartée : il reste en vigueur.
L'abattement des plus de 65 ans, souvent ignoré
C'est celui que la plupart des simulateurs généralistes oublient, alors qu'il concerne précisément notre public. Si vous avez plus de 65 ans au 31 décembre de l'année des revenus — ou si vous êtes invalide, quel que soit votre âge — vous bénéficiez d'un abattement supplémentaire sur votre revenu global :
- si votre revenu net global ne dépasse pas ;
- s'il est compris entre et ;
- rien au-delà.
Il est doublé lorsque les deux membres du couple remplissent la condition, et appliqué automatiquement : aucune case à cocher.
La décote, qui efface l'impôt des foyers modestes
Si votre impôt calculé selon le barème reste inférieur à (personne seule) ou (couple), une décote vient le réduire. Elle vaut la différence entre (ou pour un couple) et 45,25 % de votre impôt. Elle s'applique quel que soit votre nombre de parts.
Enfin, si le résultat final reste inférieur à , l'impôt n'est pas mis en recouvrement : vous ne payez rien du tout.
Le cas des veufs et des demi-parts supplémentaires
C'est une question qui revient constamment, et la réponse surprend : le veuvage seul ne donne aucune demi-part supplémentaire. Une personne veuve sans personne à charge compte pour une part, exactement comme un célibataire.
La demi-part supplémentaire existe en revanche si vous vivez seul et avez élevé un enfant pendant au moins cinq ans (case L), si vous détenez une carte d'invalidité, ou si vous êtes ancien combattant de plus de 74 ans ou veuve d'ancien combattant. L'avantage est alors plafonné à , avec une réduction d'impôt complémentaire pouvant atteindre pour les invalides et anciens combattants.
Ce simulateur ne calcule que 1 ou 2 parts : si vous êtes dans l'un de ces cas, votre impôt réel sera inférieur à l'estimation affichée.
Faire baisser son prélèvement à la source
Votre taux de prélèvement à la source est calculé sur vos revenus d'il y a deux ans. Au moment du départ à la retraite, les revenus baissent souvent nettement : le taux appliqué devient alors trop élevé et vous avancez de l'argent à l'État pendant des mois.
Vous pouvez le faire corriger à tout moment depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Comptez un à trois mois pour que la modification soit répercutée par vos caisses.
Questions fréquentes
À partir de quel montant de retraite paie-t-on des impôts ?
Il n'existe pas de montant unique : tout dépend de votre nombre de parts, de votre âge et de vos autres revenus. Pour une personne seule de plus de 65 ans n'ayant que sa retraite, l'impôt ne devient réellement dû qu'au-delà d'environ — de pension brute par mois, grâce au cumul de l'abattement de 10 %, de l'abattement des plus de 65 ans et de la décote.
Pour un couple de plus de 65 ans dans la même situation, le seuil se situe autour de — par mois pour l'ensemble du foyer. En dessous, l'impôt est nul ou inférieur au seuil de mise en recouvrement de , et n'est donc pas réclamé.
Comment fonctionne l'abattement de 10 % sur les pensions ?
L'administration retranche automatiquement 10 % du montant de vos pensions avant de calculer l'impôt. Vous n'avez aucune démarche à faire.
Il ne peut être inférieur à par pensionné, ni supérieur à pour l'ensemble du foyer fiscal. Ce plafond est global : il s'applique à la somme des abattements de tous les membres du foyer, il ne double pas pour un couple.
Quel est le taux de CSG sur les retraites ?
Quatre situations existent selon votre revenu fiscal de référence : exonération totale, taux réduit de 3,8 %, taux médian de 6,6 % et taux normal de 8,3 %. S'y ajoutent la CRDS de 0,5 % dès le taux réduit et la Casa de 0,3 % à partir du taux médian.
Le prélèvement total atteint donc 4,3 %, 7,4 % ou 9,1 % de votre pension brute selon votre palier. Attention : le palier dépend de votre revenu fiscal de référence d'il y a deux ans, pas de vos revenus actuels.
Qu'est-ce que l'abattement pour les plus de 65 ans ?
Les personnes de plus de 65 ans au 31 décembre de l'année des revenus, ainsi que les invalides quel que soit leur âge, bénéficient d'un abattement supplémentaire sur leur revenu global : si le revenu net global ne dépasse pas , et s'il est compris entre et .
Au-delà, l'abattement disparaît. Il est doublé lorsque les deux membres du couple remplissent la condition, et appliqué automatiquement par l'administration.
Qu'est-ce que la décote et qui en bénéficie ?
La décote est une réduction automatique qui allège l'impôt des foyers modestes. Elle s'applique si votre impôt calculé selon le barème est inférieur à pour une personne seule, ou à pour un couple.
Son montant est égal à la différence entre (ou pour un couple) et 45,25 % de votre impôt. Elle s'applique quel que soit votre nombre de parts, sans démarche.
Une veuve a-t-elle droit à une demi-part supplémentaire ?
Pas automatiquement. Le veuvage seul ne donne pas de demi-part supplémentaire : une personne veuve sans personne à charge compte pour une part.
La demi-part est accordée si vous vivez seul et avez élevé un enfant pendant au moins cinq ans, si vous êtes titulaire d'une carte d'invalidité, ou si vous êtes ancien combattant de plus de 74 ans ou veuve d'ancien combattant. L'avantage est alors plafonné à , avec une réduction d'impôt complémentaire pouvant atteindre pour les invalides et anciens combattants.
Puis-je faire modifier mon taux de prélèvement à la source ?
Oui. Votre taux est calculé sur vos revenus d'il y a deux ans : si votre situation a changé — et le passage à la retraite fait souvent baisser les revenus — il peut être trop élevé.
Vous pouvez le faire ajuster à tout moment depuis votre espace personnel sur impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Comptez un à trois mois pour que la modification soit répercutée par vos caisses.
Sources officielles
Ce simulateur s'appuie sur les règles publiées par :
- → Impots.gouv.fr — Pensions de retraite
- → Service-Public — Barème de l'impôt sur le revenu (F1419)
- → Service-Public — Déclarer les pensions de retraite (F415)
- → Service-Public — CSG, CRDS et Casa sur les pensions (F2971)
- → Bofip — Abattements spéciaux pour personnes âgées ou invalides
- → Simulateur officiel de la DGFiP (calcul complet)